Fiscalité crypto – Tout ce qu'il faut savoir en 2025

Les cryptos sont devenues monnaie courante - qu'il s'agisse de trader du Bitcoin, de frapper des NFT ou de faire du yield farming sur des plateformes DeFi, les actifs numériques ne passent plus inaperçus. Mais une plus grande adoption s'accompagne d'une réglementation plus stricte. En 2025, les taxes sur les cryptomonnaies sont inévitables dans la plupart des pays, et il est essentiel de comprendre comment elles fonctionnent pour rester en conformité et conserver une plus grande partie de vos gains.

Ce guide complet explique comment fonctionnent la fiscalité crypto, ce qui change en 2025 et comment déclarer vos cryptomonnaies.

Faut-il payer des impôts sur les cryptomonnaies ?

Dans la plupart des pays, oui.

Même si les cryptomonnaies ne sont pas considérées comme une monnaie légale dans la plupart des juridictions, elles sont généralement traitées comme des biens, des actifs ou des marchandises numériques, ce qui signifie qu'elles sont imposables. Le simple fait d'acheter et de détenir des cryptomonnaies n'est pas imposable. Mais lorsque vous vendez, échangez, dépensez ou gagnez des cryptos, vous pouvez être amené à payer des impôts.

Lois fiscales sur les cryptomonnaies par pays

La fiscalité crypto varie considérablement d'un pays à l'autre. Certains traitent les actifs numériques comme des actions. D'autres comme des biens. Quelques-uns ne les taxent pas du tout. Voici comment certaines des principales économies du monde - et des paradis fiscaux - abordent les cryptomonnaies en 2025.

États-Unis

L'IRS considère les cryptomonnaies comme des biens. La vente, l'échange ou l'achat de cryptos déclenche l'impôt sur les plus-values, tandis que l'acquisition de cryptomonnaie par le biais du minage, du staking ou d'airdrops est imposée comme un revenu.

Taux d'imposition des plus-values :

● Court terme (détention ≤ 1 an) : imposées comme un revenu ordinaire (10% à 37%)

● Long terme (détention > 1 an) : imposées à 0%, 15% ou 20%, en fonction du revenu.

Impôt sur le revenu :

● Le minage, le staking, les airdrops ou les paiements en cryptomonnaie sont imposés comme des revenus ordinaires lorsqu'ils sont reçus.

Nouveautés :

● Les plateformes d'échange de cryptomonnaies doivent émettre le formulaire 1099-DA pour déclarer les ventes à l'IRS et aux utilisateurs.

● La déclaration du prix d'acquisition deviendra obligatoire en 2026.

● Les plateformes DeFi et les portefeuilles autodépositaires ne sont actuellement pas tenus de faire des déclarations, mais les utilisateurs restent responsables de la conformité.

L'IRS renforce l'application de la loi, et le non-respect de la fiscalité crypto peut donner lieu à des audits, des pénalités ou des poursuites pénales.

Royaume-Uni

Au Royaume-Uni, les cryptomonnaies sont considérées comme des biens et l'impôt sur les plus-values (Capital Gains Tax – CGT) s'applique aux cessions, tandis que les revenus tirés des cryptomonnaies (par exemple, le minage, le staking ou la rémunération) sont soumis à l'impôt sur le revenu.

Impôt sur les plus-values :

● 18% pour les contribuables de base

● 24% pour les contribuables à taux supérieur/supplémentaire

● L'exonération annuelle de la CGT n'est plus que de 3000 £.

Impôt sur le revenu :

● Les cryptomonnaies gagnées par le biais du travail, de services, du minage ou du staking sont imposées comme des revenus à hauteur de 20%, 40% ou 45%.

Pour calculer les plus-values, le HMRC utilise des règles spécifiques comme le regroupement des titres par lots ("share pooling") et la règle des 30 jours. Les orientations fiscales en termes de DeFi sont actuellement en cours de révision, et une nouvelle législation est attendue prochainement.

Union européenne

Il n'existe pas de législation européenne unifiée en matière de taxation des cryptomonnaies ; chaque pays fixe donc ses propres règles.

● France : flat tax de 30% sur les plus-values cypto-fiat. Les transactions de crypto à crypto ne sont pas taxées.

● Allemagne : les cryptomonnaies détenues pendant plus d'un an sont totalement exonérées d'impôt. Les gains à court terme sont imposés comme des revenus.

● Italie : flat tax de 26% sur les gains supérieurs à 2000 €. Une proposition de loi pourrait porter ce taux à 42%.

● Portugal : les plus-values crypto sont exonérées d'impôt si les actifs sont détenus pendant plus d'un an. Les gains à court terme sont imposés à hauteur de 28%.

À venir :

● D'ici 2026, le DAC8 exigera de toutes les plateformes crypto européennes qu'elles déclarent les transactions des utilisateurs aux autorités fiscales, à l'instar du formulaire américain 1099-DA.

Canada

Le Canada considère les cryptomonnaies comme des marchandises, et non comme des devises étrangères ou des monnaies ayant cours légal. Les cryptomonnaies sont imposées au titre de l'impôt sur les plus-values ou de l'impôt sur le revenu, en fonction de leur utilisation.

● Investisseurs : les gains en capital s'appliquent lorsque vous vendez ou tradez des cryptomonnaies. Seuls 50% de la plus-value sont imposables à votre taux marginal de revenu.

● Traders et mineurs : si vous tradez fréquemment ou gérez une activité liée aux cryptomonnaies, les bénéfices peuvent être imposés en tant que revenus d'entreprise (100% imposables).

● Revenus crypto : les revenus provenant du minage, du staking ou de la réception de cryptomonnaies en échange de biens ou de services sont imposés en tant que revenus au taux marginal plein.

L'Agence du revenu du Canada (ARC) exige un historique clair de chaque transaction, y compris les valeurs en fiat et les détails du portefeuille. Les trades de cryptomonnaie à cryptomonnaie sont également imposables.

Japon

Le Japon taxe les cryptomonnaies comme des revenus divers pour les particuliers, et non comme des plus-values. Les cryptomonnaies sont ainsi soumises à des taux d'imposition progressifs plus élevés.

● Impôt sur le revenu : les profits issus du trading, du minage ou du gain de cryptomonnaies sont imposés à hauteur de 55% (au niveau national et local) en fonction du revenu total.

● Pas de distinction entre les gains à long terme et à court terme.

● Les transactions de cryptomonnaie à cryptomonnaie sont également des événements imposables.

Paradis fiscaux – Où les gains crypto ne sont pas imposés

Certains pays offrent un impôt nul ou minime sur les gains de cryptomonnaies, en particulier pour les détenteurs à long terme ou les résidents éligibles.

Remarque : la résidence fiscale, les conditions de séjour minimum et le respect des lois locales sont essentiels pour bénéficier de ces régimes en toute légalité.

Quelle est la prochaine étape pour la fiscalité crypto ?

La fiscalité des crypto-monnaies évolue rapidement, et 2025 n'est encore qu'un début. Voici ce à quoi on peut s'attendre :

1. Normes mondiales de déclaration : les gouvernements renforcent la surveillance. Les États-Unis ont introduit le formulaire 1099-DA, et la directive DAC8 de l'UE exigera des plateformes qu'elles communiquent les données des utilisateurs au-delà des frontières d'ici à 2026. Les cadres internationaux tels que le CARF de l'OCDE gagnent également du terrain.

2. DeFi et NFT à l'étude : des règles fiscales plus claires sont attendues en ce qui concerne le staking, le prêt, les pools de liquidité et les NFT. De nombreuses juridictions sont en train de rédiger des textes législatifs pour combler les lacunes actuelles en matière d'imposition de la DeFi.

3. Technologie plus intelligente, moins d'anonymat : l'analyse de la blockchain et les outils fiscaux alimentés par l'IA permettent aux agences fiscales de tracer et d'auditer plus facilement les activités liées aux cryptomonnaies, en particulier sur les plateformes centralisées et décentralisées.

4. Juridictions favorables aux cryptomonnaies : de plus en plus de pays proposent des incitations fiscales, des visas pour les nomades numériques et des hubs crypto pour attirer les talents et les capitaux, tandis que d'autres peuvent introduire des taxes de sortie ou des impôts sur la fortune plus stricts.

5. De l'évitement à l'optimisation : les règles devenant plus claires, l'accent sera mis sur les stratégies fiscales légales, par exemple en matière de détention à long terme, de récolte des pertes ou encore de planification de la résidence fiscale.

Faciliter la déclaration d'impôts avec l'API fiscale Bitget

Pour les investisseurs en cryptomonnaies, l'un des plus grands défis n'est pas de savoir que les cryptomonnaies sont imposables, mais de suivre et d'organiser toutes les transactions nécessaires pour une déclaration précise. Avec des obligations fiscales croissantes et une réglementation plus stricte à l'échelle mondiale, il est devenu essentiel de tenir des registres en bonne et due forme.

Pour simplifier ce processus, Bitget a mis en place une API fiscale dédiée qui permet aux utilisateurs de récupérer et d'organiser l'historique de leurs transactions sur la plateforme pour les déclarations fiscales.

Ce qu'offre l'API fiscale Bitget

● Accès sécurisé aux données de transaction : une fois que les utilisateurs ont activé Google 2FA et créé une clé API, ils peuvent automatiquement récupérer l'intégralité de leur historique de transaction.

● Intégration fluide de partenaires : Bitget intègre des outils de fiscalité crypto tels que KoinX, permettant aux utilisateurs de synchroniser les données directement et de générer des rapports fiscaux détaillés et conformes.

● Déclaration plus rapide et sans erreur : tous les historiques de trading étant formatés et importés dans le logiciel fiscal, les utilisateurs peuvent réduire les erreurs de déclaration et éviter d'éventuels audits ou pénalités.

Comment l'utiliser

● Connectez-vous à Bitget et accédez à l'API fiscale.

● Activez Google 2FA et générez une nouvelle clé API.

● Rapprochez-vous d'un partenaire fiscal (tel que KoinX) et lancez la synchronisation de vos données.

● Générez des rapports basés sur les règles fiscales de votre pays et soumettez-les en conséquence.

Les règles fiscales sur les cryptomonnaies devenant de plus en plus rigoureuses, des outils comme l'API fiscale de Bitget sont essentiels pour rester en conformité tout en minimisant la charge administrative.

Conclusion

La fiscalité crypto peut sembler complexe, mais c'est un signe de la croissance et de la pérennité du secteur. Alors que les gouvernements affinent leurs politiques, les investisseurs et les builders obtiennent la clarté dont ils ont besoin pour agir de manière responsable et stratégique. Rester informé n'est plus facultatif - cela fait partie de la vie d'un acteur moderne de l'espace crypto. Comprendre comment, quand et où vos cryptomonnaies sont taxées est désormais tout aussi important que de savoir quand acheter ou vendre.

Heureusement, les outils et les conseils disponibles s'améliorent. Avec des règles plus standardisées, des solutions de déclaration automatisées et le soutien croissant de plateformes d'échange comme Bitget, les utilisateurs disposent de ce dont ils ont besoin pour rester en conformité sans se laisser déborder. Dans ce nouveau chapitre de la finance numérique, ceux qui planifient à l'avance - et qui considèrent les impôts comme un élément de leur stratégie à long terme - seront les mieux placés pour prospérer.

Avertissement :Les opinions exprimées dans cet article le sont à titre informatif uniquement. Cet article ne constitue pas une recommandation des produits et services présentés, ni un conseil en matière d'investissement, de finance ou de trading. Il convient de consulter des professionnels qualifiés avant de prendre toute décision financière.